الحسابات العامة



الحسابات العامة

تعتبر منطومة الحسابات العامة منظومة اساسية فى برنامج بابل حيث من خلالها تستطيع مراقبة باقي المنظومات ومراقبة التوجيهات المحاسبية للمنظومات الاخري ودورة الحسابات العامة تبدا من اعداد الدليل المحاسبي مرورا بالدورة المستندية ثم كشوف الحساب وموازين المراجعة والحسابات الختامية والتدفقات النقدية والتدقيق الداخلي ثم مجموعة من التقارير العامة لمراقبة اداء الشركة

التعريف بالمنظومة

تعرف على اهم المزايا والاضافات التى تم اضافتها الى الاصدار 2017


دليل الحسابات العامة

الخطوة الاولي تسجيل اسماء الحسابات العامة مثل النقدية والعملاء والموردين والمقاولين وتصنيف كل حساب تحت المجموعة التى ينتمي لها  سواء اصول متداولة – التزامات متداولة  الخ .. ثم تسجيل حسابات المستوي الثاني مثل نقدية بالصندوق - سلف موظفين – عهد موظفين – عملاء – موردين – مقاولين باطن   ... الخ                       هل هناك دليل محاسبي مناسب لكل شركات المقاولات


الشكل العام للدليل المحاسبي

دليل البنوك

فى شركات المقاولات يوجد عدة انواع من الحسابات البنكية التى يتم التعامل معها من اهمها حسابات جارية وهى تمثل اصول للشركة وحساب سحب على المكشوف وهى تعتبر التزام على الشركة وحساب الودائع تعتبر اصول طويلة او قصيرة  الاجل حسب عمر الوديعة   ....


شاشة تسجيل بيانات البنوك فى برنامج بابل

دليل المصاريف

يوجد 4 انواع من المصاريف يتم استخدامها غالبا فى شركات المقاولات وهى مصاريف العمليات وهى خاصة بالمصاريف التى يتم صرفها على المشاريع مباشرة مثل رواتب العمال – ايجار المعدات – المواد مصاريف عمومية وادارية وهى خاصة بالادارة او اى مصروف يصعب تحميلة مباشرة على المشروع مثل مصاريف بنكية مصاريف الانتاج وتستخدم فى حالة استخدام الشركة مراكز للانتاج لتخدم مشاريعها مثل الكسارات ومصانع الخرسانة مصاريف المعدات وهى خاصة بتشغيل المعدات من محروقات وكفرات وصيانة وقطع الغيار   .. الخ


شاشة تسجيل المصاريف وتصنيفها


دليل الايرادات

يتم تصنيف الايرادات حسب نشاط الشركة فهناك شركة تعمل فى نشاط الحكومى او الاعمال الخاصة يمكنك فتح ايرادات بمسمي ايرادات اعمال حكومية – ايرادات اعمال اهالي – ايرادات الانتاج – ايرادات تشغيل معدات – ايرادات متنوعة ففي حالة العمل على مراكز تكلفة مستقلة للمعدات بالشركة يتم فتح حساب مصروفات المعدات وحساب ايرادات تشغيل المعدات فتصنيف الايرادات يتم وفقا لسياسة الشركة فى كيفية مراقبة الايرادات


نموذج تقسيم الايرادات  


دليل الاصول الثابتة

دليل الاصول الثابتة الطرق المتبعة عند اعداد دليل الاصول على سبيل المثال يتم تسجيل السيارات ومن ثم تقسيم السيارات الى سيارات نقل ثقيل وسيارات نقل خفيف وتحت سيارات الثقيل يتم تسجيل ارقام السيارات 


وجهة نظرنا تقسيم الاصول الثابتة فى الدليل الى مجموعات سيارات - الات ومعدات - اجهزة الكترونية - عدد وادوات - اثاث ومفروشات - اراضي ومباني وليس هناك داعي لتسجيل الاصول التفصيلية فى الدليل 


حيث توجد منظومة الاصول الثابتة تعطيك تفاصيل اكثر من الدليل المحاسبي مثلا ان كان لديك حساب للسيارات فى ميزان المراجعة يمكنك من خلال منظومة الاصول معرفة تفاصيل هذه السيارات وتاريخ الشراء ومواقع العمل والتكلفة التاريخية ومجمع اهلاك كل اصل ومن المسئول


شاشة تسجيل بيانات الاصول


دليل مقاولين الباطن

من المواضيع التى تهم شركات المقاولات ادارة مقاولين الباطن يوجد فى شركات المقاولات 3 حسابات مترابطة لمقاولي الباطن حساب جاري للمقاول حساب ضمان اعمال للمقاول حساب دفعات مقدمة للمقاول يتم تسجيل الحساب الجاري تحت الخصوم المتداولة وتحت المقاولين يتم تسجيل اسم كل مقاول وتسجيل حساب ضمان اعمال مقاولين تحت الخصوم المتداولة وتحت كل حساب يتم اضافة اسم ضمان اعمال المقاول باسمة وحساب الدفعات المقدمة للمقاولين يسجل تحت الاصول المتداولة ويتفرع منه حساب دفعات باسم كل مقاول


شاشة تسجيل بيانات المقاولين


دليل خطابات الضمان

الوضع السائد لتاسيس خطابات الضمان اضافة خطابات الضمان كحساب رئيسي تحت الاصول المتداولة وفتح فرعي منها الى ضمانات ابتدائية – ضمانات نهائية ويسجل تحت الضمانات الابتدائية حساب فرعي ضمان ابتدائي رقم ### .. الخ ولكننا نفضل تقسيم الضمانات الى ابتدائي – نهائي – دفعات مقدمة  بدون فتح حسابات فرعية لكل نوع لانه من خلال منظومة مراقبة الضمانات  يمكنك معرفة تفاصيل اكثر عن الضمانات ومطابقتها مع الحسابات


شاشة تسجيل بيانات الضمانات بانواعها 


دليل مراكز تكلفة

من اهم المواضيع الخاصة بشركات المقاولات كيفية اعداد دليل مراكز التكلفة يتوقف اعداد دليل مراكز التكلفة وفقا لعدة عوامل يجب ان تتخذها فى الاعتبار عند تقسيم الدليل  توافر المعلومات على سبيل المثال مشروع انشاء مبنى سكنى يمكنك تقسيم مراكز التكلفة كالاتي منطقة الرحاب – كمبوند النرجس - فيلا رقم 500 – فيلا   501  


يمكنك تقسيم نفس المشروع كالاتي  فيلا رقم #  500 النرجس ثم فتح فرعي الدور الاول – الدور ثاني ثم فتح مستوي من الدور الاول اعمال عادية – اعمال خرسانة – اعمال تشطيبات ثم فتح مستوي من التشطيبات الى اعمال محارة – اعمال دهانات – اعمال سيراميك 


بفرض انه تم شراء 5 طن اسمنت للموقع هل تعرف من خلال المستندات المرسلة من الموقع هل تم صرف الاسمنت على بند التشطيبات ام المحارة ام السيراميك اذا كانت هذه المعلومة غير واضحة لك اذا فالتقسيم الثاني لن يفيدك وغير مناسب بفرض ان سياسة الشركة هى اسناد اعمال التشطيبات والمحارة الى مقاولين من الباطن فالتقسيم الثاني مبالغ فيه وغير مناسب


شاشة تسجيل بيانات مراكز التكلفة

الرقابة الداخلية

هل للدليل المحاسبي دور رقابي بشركات المقاولات على سبيل المثال ان تم تسجيل الاصول الثابتة كحساب رئيسي وتسجيل السيارات حساب فرعي من الاصول الثابتة وتم تسجيل قيمة السيارات فى القيد الافتتاحي برقم اجمالي 230,680 جنية  هذا الرقم يقابله فى الاصول الثابتة تفاصيل من اكثر من زاوية يمكنك طباعة تفاصيل السيارات برقم السيارات او بمواقع العمل او التصنيف فى النهاية التكلفة التاريخية للسيارات مطابق لرقم الحسابات


مثال اخر لدينا فى المصاريف اعمال مقاولين بمبلغ 34560 جنية يمكنك من خلال منظومة مقاولين الباطن طباعة تقرير بمسخلصات المقاولين وفقا للشركة ككل او وفقا لمشروع موضحا به قيمة الاعمال او ضمان الاعمال و يجب ان يكون مطابق لرقم اعمال المقاولين فى الحسابات ونفس المنطق مع الضمانات  ... الخ 


شاشة رقابية لاداء الشركة 


الدورة المستندية

القيد الافتتاحى 

اول خطوة فى الدورة المستندية هى تسجيل القيد الافتتاحي للنظام ويتم تجهيز بيانات القيد الافتتاحي من اخر ميزان مراجعة معتمد بالشركة والقيد غالبا يحتوي على اصول وخصوم وحقوق الملكية للشركة ولكن هناك حالات اخري وهى تسجيل القيد الافتتاحي خلال الفترة و هذه الحالة يمكنك تسجيل المصاريف والايرادات 




مراجعة القيد الافتتاحى

بعد تسجيل القيد الافتتاحي يجب عمل خطوة اساسية وهى مراجعة القيد الافتتاحي مثال يوجد فى القيد الافتتاحي اصول ثابتة يجب مراجعة التفاصيل من منظومة الاصول الثابتة مع الرقم الافتتاحي  وكذلك الامر فى خطابات الضمانات - الاستثمار العقاري - الاوراق المالية  و مخزون اول المدة يجب مطابقتة مع فاتورة بضاعة اول المدة ككمية وسعر وتكلفة


الشيكات الواردة والصادرة

من خلال سند قبض شيكات وصرف شيكات يمكنك متابعة حركة الشيكات الصادرة والواردة يوفر النظام امكانية قبض شيكات مقابل مستخلص او فاتورة بيع او ورقة قبض بالاضافة الى متابعة الحوالات الالكترونية  والبنكية ونظام الشبكة ونقاط البيع امكانية الصرف الشيكات مقابل دفعة او مصروف وتخصيص الدفعة او المصروف على مركز تكلفة امكانية تهيئة شيكات كل بنك للطباعة


 


دورة النقدية بالصندوق

من خلال سندات الصرف والقبض النقدي يمكنك متابعة حركة الخزينة من وارد ومنصرف بالاضافة الى امكانية عمل صلاحيات للصرف لكل مستخدم لا يمكن تجاوز صرف مبالغ اعلى من المخصص للمستخدم



تسوية عهد الموظفين

يوفر النظام نوعين من سندات التسوية سند تسوية عام ويستخدم فى التسويات الجردية فى نهاية كل شهر او نهاية الفترة المالية وسند تسوية العهدة وهو مخصص لاستلام التسويات من امين العهدة ويمكنك النظام من تسوية عهدة مصاريف عادية او عهدة فى شكل مواد بفرض ان امين العهدة قدم مستندات تحتوي على مصاريف عامة مثل بنزين لسيارات الموقع – ايجار معدات – اسمنت – حديد – رمل – قطع غيار ي ويوفر البرنامج مجموعة من التقارير لمراقبة تسوية العهد وعلى اى جهة تم صرفها 



دورة الاوراق المالية

يوفر النظام دورة كاملة لاوراق القبض واوراق الدفع بحيث يمكنك مراقبة الاوراق المالية المستحقة التحصيل او الدفع وتواريخ استحقاقها والمعالجة المحاسبية للاوراق المرفوضةوالتى لم تسدد ويمكنك معرفة مكان حفظ الورقة هل هى بحافظة داخل البنك ام بالشركة وتوفير تقرير احصائي عن الاوراق المالية للمتابعه




سند قيد يومية

كل سند داخل النظام سواء كان فاتورة او عقود او مستخلصات او بيع اصل يقوم البرنامج بانشاء القيد المحاسبي للعملية و يمكنك ايقاف انشاء القيد المحاسبي لاى سند وانشاءه بالطريقة المناسبة لك



كشف الحساب

يوفر النظام عدة طرق لطباعة كشف الحساب يمكنك طباعة كشف حساب تفصيلي مثال كشف حساب لمصاريف العمليات – بند الرواتب – الخاص بمشروع المبنى السكنى – الخاص بالدور الاول  ويمكنك طباعة كشف حساب رئيسي على سبيل المثال ترغب فى طباعة كشف حساب للنقدية بالبنوك بصفة عامة وليس لبنك محدد ويمكنك طباعة كشف حساب لمركز تكلفة بمعنى جميع العمليات التى تمت على مركز التكلفة وهناك كشف حساب لارباح وخسائر مركز تكلفة بمعنى جميع المصروفات والايرادات الخاصة بمركز تكلفة



مشاكل يحلها كشف الحساب 

بفرض انه تم تخصيص مصاريف تشغيل المعدات لاثبات اى مصروف على ادارة المعدات وعن طريق الخطا تم تسجيل مصاريف تشغيل معدات على مشروع المبنى السكنى او العكس تسجيل مصاريف عمليات على ادارة المعدات كيف نصل الى هذه الجزئية هناك كشف يسمي كشف حساب رئيسي مع مركز تكلفة  يوضح جميع مصاريف العمليات الى تم تحميلها على  مركز تكلفة محدد- المورد الذي يتم التعامل معه من خارج الدولة ويتعامل بعملة مختلفة ونرغب فى ارسال كشف حساب بعملتة الاساسية وهى الدولار حيث انه لا يعرف العملة المحلية لنا واالارقام بالطبع مختلفة الحل هو طباعة كشف حساب بالعملة المحددة بالدولار ويقوم البرنامج تحويل العملة المحلية الى الدولار وفقا لمعدل التحويل المسجل


ارسال مصادقات كشف الحساب

يوفر النظام ارسال او طباعة صيغة  مصادقة برصيد حساب العميل او المورد او المقاولوارساله بالايميل ويمكنك طباعة مجموعة مصادقات  او كشوف حساب خلال فترة


دور كشف الحساب فى الرقابة 

بفرض ان هناك عميل بالشركة يرغب فى مخالصة انه ليس عليه اى التزامات للشركة وتم طباعة كشف حساب العميل وجدنا رصيده صفر فمن حق العميل اخذ مخالصة وفقا لكشف الحساب ولكننا نوفر ميزة فى هذا الموضوع عند طباعة كشف حساب لاى حساب بالنظام نظهر اسفل كشف الحساب الارصدة المرتبطة به ففى هذه الحالة نجد رصيد اوراق القبض على العميل – رصيد ضمان الاعمال – رصيد المبالغ المجنبة   وبذلك يكون كشف الحساب ملم بكل ارصدة


موازين المراجعة

نوفر 6 انواع من موازين المراجعة بحيث يمكنك النظر الى ميزان المراجعة باكثر من زاوية على سيل المثال ميزان عا م للاطلاع على ارصدة الحسابات العامة مثل النقدية بالبنوك # الموردين   ... الخ  ميزان فرعي لطباعة الحسابات التفصيلية لاى حساب من الحسابات العامة  # ميزان لكل مستوي فى الدليل  # ميزان مراجعة لمركز تكلفة  # ميزان مراجعة للمنطقة


نموذج ميزان المراجعه 


تجميد الفترة 

بمجرد طباعة ميزان المراجعة ومراجعته والتاكد من اضافة اى تعديلات او تسويات يتم تجميد الفترة حتى نهاية تاريخ طباعة الميزان وبمجرد تجميد الفترة لا يمكن التعامل معها من اضافة او تعديل او حذف وبذلك نضمن دقة الحسابات


التدقيق الداخلى

نوفر مجموعة من الادوات لكى تمكن المراجع الداخلي من مراجعة العمليات بكل سهولة  وسوف نوضح كل منها بطريقة مبسطة  مراجعة العمليات  تستطيع من خلال الشاشة مراجعة اى عملية من سند صرف او قبض ... الخ ومن ثم كتابة تقرير عن المراجعة واقفال السند من التعديل او الحذف  اقفال المصاريف  وهى خاصية تستخدم الاقفال المصاريف على حساب مثل المشاريع تحت التنفيذ او استثمارات عقارية



التكاليف التقديرية والفعلية 

تسجيل التكاليف التقديرية وفقا للشهور ومقارنة الانحرافات بين التكاليف التقديرية والفعلية


 توزيع التكاليف على بنود الاعمال

يمكنك توزيع التكاليف على بنود اعمال كل مشروع بحيث يمكنك فى النهاية معرفة ارباح وخسائر كل بند اعمال



توزيع الكميات على بنودالاعمال

من خلال هذا الخيار يمكنك توزيع كميات الاصناف الى تم استهلاكها على الموقع سواء عن طريق الشراء المباشر او صرفها من المخازن على بنود الاعمال الخاصة بها مثل الاسمنت  - الحديد – الخرسانة الجاهزة   ... الخ  ومن خلال التوزيع تستطيع مراقبة الكميات المعيارية وفقا للمقايسات والكميات المنصرفة الفعلية وبذلك يكون مراقبة بنود الاعمال من زاويتتين مختلفتين زاوية المصاريف وزاوية الكميات فى شركات المقاولات 


بيانات الشركاء والمساهمين

تسجيل بيانات الشركاء وتحديد حصصهم فى ارباح الشركة ككل او ارباح مشروع محدد حيث فى شركات الاستثمار العقاري يكون موضوع الشركاء على مشروع ذات اهمية كبيرة وبالتالي خصصنا له مساحة من الشرح والتهيئية فقد تقابل شريك على معدة مثل الحفارات او شريك على محطة  خرسانة وبالتالي محتاج الى فصل مراكز التكلفة لكل مشروع وتحميله بالمصاريف والايرادات وصولا للارباح


 هناك بيانات اخري مثل طريقة توزيع الارباح بين الشركاء هل هى نسب متفق عليها ام وفقا لراس المال ام ستكون حصص عينية فى المشروع كما فى نظام اتحاد الملاك وهل نسبة الشريك فى الارباح هى نفس النسبة فى المصاريف وهل هناك نسبة محتجزة مقابل ادارة المشروع




الحسابات الختامية

قائمة التدفقات النقدية سواء المباشرة او الغير المباشرة

نوفر تحليل التدفقات النقدية للشركة سواء بالطريقة المباشرة وهى تحليل كل عملية تمت على النظام والنقدية طرف فيها وهى ادق بنسبة 100 %  فى التعبير واتخاذ اى قرار متعلق بالتدفقات النقدية ونوفر الطريقة الغير مباشرة وهى ابسط فى فكرتها ولكن نتائجها ليست بالدقة كما فى الطريقة المباشرة



 قائمة الدخل وقائمة المركز المالى 

نوفر لك قائمة دخل ومركز مالي ل 3 مستويات على مستوي الشركة ككل او مستوي منطقة اى مجموعة مشاريع فى منطقة واحدة او على مستوي كل مشروع ونوفر الحسابات الختامية وفقا لفترات متنوعة سواء ربع سنوي – نصف سنوي – سنة – او فترة مفتوحة من  ..  الى  . .  بالاضافة الى توفير الية تقييم المخزون بسعر البيع او الشراء



تقارير الحسابات

تقارير الحسابات العامة

تم تصنيف تقارير الحسابات الى تقارير خاصة بالمراجع الداخلي  - تقارير مصاريف وايرادات -  تقارير خاصة بالعهد وتحليلات التسويات الخاصة بهم - تقارير خاصة بالمقاولين والمواد والموظفين والبنوك وتقارير خاصة بالادارة من احصائيات  والموقف المالي والارباح والتحليلات المالية



يمكنك مراجعة الرابط للتعرف اكثر  على اهم التقارير


مكتبه الفيديو

شرح فيديو الدليل المحاسبي بشركات المقاولات


محاضره رقم 1 #



محاضره رقم 2 #



محاضره رقم 3 #



محاضره رقم 4 #